Старые договоры страхования жизни остались без налогового вычета

Взносы 2026 года по договорам НСЖ и ИСЖ, заключенным до 2025 года, не дают права ни на социальный вычет, ни на новый вычет на долгосрочные сбережения. Страховщики обсуждают проблему с Минфином.

Почему по прежним договорам не действует вычет

Владельцы договоров накопительного и инвестиционного страхования жизни, заключенных до 1 января 2025 года, не смогут получить налоговый вычет по взносам за 2026 год и последующие годы, сообщил «Коммерсантъ» со ссылкой на двух собеседников на страховом рынке. Аналогичная информация размещена на странице для клиентов «Ренессанс Жизни»: по таким договорам социальный вычет доступен за взносы 2023–2025 годов, а начиная с 2026 года вычет по ним не предоставляется.

Для клиентов, которые используют Личное страхование жизни и здоровья, важно учитывать налоговые условия еще до очередного платежа. НСЖ и ИСЖ сочетают страхование с долгосрочным финансовым планированием, поэтому отсутствие вычета способно повлиять на оценку доходности договора.

Какие изменения внес Налоговый кодекс

Причина ситуации связана с изменениями Налогового кодекса, вступившими в силу 1 сентября 2026 года. Вычет по страхованию жизни перенесли из социальных вычетов в вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный ст. 219.2 НК. Новый порядок распространяется только на договоры, заключенные с 1 января 2025 года, если срок до первой выплаты составляет не менее пяти лет.

Лимит взносов для нового вычета установлен на уровне 400 тыс. рублей в год и является общим для всех долгосрочных инструментов. Вернуть можно от 13% до 22% этой суммы — в зависимости от ставки НДФЛ. Для прежних договоров страхование жизни предусматривало социальный вычет с лимитом 150 тыс. рублей. По взносам 2025 года страхователь вправе выбрать один из двух вычетов, но взносы 2026 года по старым договорам не подпадают ни под один из них.

Инвестиции, кредиты, ипотека и лизинг также требуют расчета налоговой нагрузки и обязательств на годы вперед. Однако у страховых программ действуют собственные правила: при выборе Страхование инвестиций стоит отдельно проверить дату заключения договора, срок до первой выплаты и применимый тип вычета.

Страховой рынок ожидает решения Минфина

Вопрос рассматривается на совещаниях с Минфином. По данным «Коммерсанта», в них участвуют «Росгосстрах Жизнь», «Капитал Лайф страхование жизни» и «СОГАЗ-Жизнь». Последнее совещание состоялось в сентябре: министерство отказалось восстанавливать социальный вычет, но обещало рассмотреть возможность распространить вычет на долгосрочные сбережения на старые договоры.

Что меняется для клиентов и рынка

Наибольший риск касается НСЖ с регулярными взносами. Клиент, перечисляющий взнос в 2026 году, лишается налогового стимула продолжать договор. Это влияет не только на личные сбережения: банки, кредиты, ипотека, лизинг и инвестиции обычно оцениваются гражданами в единой структуре семейного бюджета, где налоговая экономия может иметь заметное значение.

Времени на решение немного. Декларации за 2026 год страхователи будут подавать в 2027 году. Если Минфин не успеет расширить новый вычет на старые договоры, клиенты будут решать вопрос о дальнейших взносах уже без налоговой мотивации. Перед внесением платежа полезно уточнить условия договора, порядок страхование выплат и возможные изменения законодательства. Для людей старшего возраста отдельное значение имеет Страхование жизни и здоровья пенсионеров, поскольку финансовые решения в этой категории особенно важно соотносить с регулярными расходами и долгосрочными целями.