С 1 сентября 2026 года заработает вычет по долгосрочному страхованию жизни

С 1 сентября 2026 года в России начнет действовать налоговый вычет по долгосрочным сбережениям для договоров добровольного страхования жизни. Новые правила распространяются на договоры, заключенные с 1 января 2025 года. Годовой лимит взносов, принимаемых для расчета вычета, установлен на уровне 400 тыс. рублей. Об этом пишут «Известия».

Изменения важны для тех, кто рассматривает страхование как часть личного финансового плана наряду с тем, как банки предлагают вклады, кредиты, ипотека помогает приобрести жилье, а инвестиции и лизинг используются для решения долгосрочных задач. При этом новая льгота относится именно к долгосрочному добровольному страхованию жизни и имеет собственные условия.

Кто сможет заявить вычет по страхованию жизни

Налоговый вычет доступен по договорам, оформленным в пользу самого налогоплательщика, его супруга или супруги, родителей, детей, а также других близких родственников, предусмотренных законодательством.

Ключевое требование связано со сроком действия договора: от даты заключения до первой выплаты должно пройти не менее 10 лет. Кроме того, налогоплательщик вправе быть выгодоприобретателем максимум по трем таким договорам одновременно.

При определении базы для вычета налоговая служба примет во внимание только часть страхового взноса, которая непосредственно относится к страхованию жизни. Платежи за дополнительные услуги и риски, включенные в полис, могут не быть учтены. Поэтому при выборе программы стоит заранее изучить структуру взноса и условия договора, как и при оформлении Страхование рассрочки от застройщика для сделок, где используются ипотека или иные формы финансирования.

Почему лимит составляет 400 тыс. рублей

Вычет по добровольному страхованию жизни будет включен в категорию вычетов на долгосрочные сбережения. Лимит в 400 тыс. рублей не означает, что государство перечислит налогоплательщику всю эту сумму.

Как пояснил «Известиям» профессор Финансового университета при правительстве РФ Александр Сафонов, лимит в 400 тыс. рублей — это не сумма, которую государство возвращает налогоплательщику, а максимальный размер годовых взносов, с которых рассчитывается возврат НДФЛ.

Установленные 400 тыс. рублей являются единым годовым пределом для нескольких инструментов долгосрочных сбережений. В него включаются индивидуальные инвестиционные счета третьего типа, программа долгосрочных сбережений, договоры негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочные договоры добровольного страхования жизни.

Если человек одновременно использует несколько инструментов, например страхование и инвестиции, отдельные лимиты не суммируются. Для расчета возврата НДФЛ в совокупности может учитываться не более 400 тыс. рублей за год. Это следует учитывать при распределении средств между сбережениями, инвестиции, банковскими продуктами и другими финансовыми решениями: банки, кредиты, ипотека и лизинг имеют разные цели и не заменяют друг друга.

Какую сумму можно вернуть

Размер фактического возврата определяется ставкой НДФЛ. При ставке 13% максимальная сумма составит 52 тыс. рублей в год. При ставке 15% можно вернуть до 60 тыс. рублей, при 18% — до 72 тыс. рублей, при 20% — до 80 тыс. рублей, а при ставке 22% — до 88 тыс. рублей.

Для родителей предусмотрен увеличенный лимит — до 500 тыс. рублей в год. Он применяется, если долгосрочные сбережения формируются в пользу детей, включая усыновленных, до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет.

Когда договоры оформляют оба родителя, каждый из них может использовать свой лимит. В результате общая сумма семейных взносов, которую можно принять к расчету вычета, способна достигнуть 1 млн рублей в год. Такой подход дает возможность планировать страхование и инвестиции семьи на перспективу, не смешивая их с расходами на кредиты, ипотека или лизинг.

Как оформить новый налоговый вычет

Заявить вычет можно будет через Федеральную налоговую службу либо через работодателя. При обращении в ФНС подать заявление следует после окончания года, в котором уплачены страховые взносы. Для возврата через личный кабинет налогоплательщика допускается использовать декларацию 3-НДФЛ.

Как ранее сообщало АСН, документы на налоговый вычет в новом формате по долгосрочным договорам страхования жизни можно будет подавать с 1 сентября 2026 года. Льгота действует в том числе в отношении взносов, внесенных в 2025 году, а также с 1 января по 31 августа 2026 года.

Финансовое планирование обычно объединяет разные направления: страхование, сбережения, инвестиции, банки, кредиты, ипотека и лизинг. Если часть средств направляется на приобретение жилья, может быть полезна услуга Подобрать жилье на вторичном рынке. Но для получения нового вычета важно отдельно проверить, соответствует ли договор страхования жизни требованиям по сроку, выгодоприобретателю и составу взноса.

Чем новые правила отличаются от прежних

До изменения законодательства страхование жизни входило в состав социальных налоговых вычетов. Льгота предоставлялась по договорам страхования жизни, заключенным на срок от пяти лет, а общий лимит соответствующих социальных расходов равнялся 150 тыс. рублей в год.

С 1 сентября долгосрочное страхование жизни будет относиться к вычетам на долгосрочные сбережения. Вместо прежнего лимита вводится единая для ряда финансовых инструментов база — 400 тыс. рублей. Ранее АСН писало, что Минфин готовил эти изменения для выравнивания налоговых условий различных инструментов долгосрочных сбережений, в числе которых договоры страхования жизни.