ЦБ уточняет расчет выкупной суммы по страхованию жизни

ЦБ представил правила расчета выкупной суммы по страхованию жизни

Банк России подготовил проект указания, посвященный расчету обязательств страховой организации и иностранной страховой организации по договору страхования жизни. Результат такого расчета будет использоваться для определения выкупной суммы. Новый подход важен для клиентов, которые рассматривают страхование жизни не только как защиту семьи, но и как часть личной финансовой стратегии, в которую могут входить банки, кредиты, ипотека, лизинг и инвестиции.

Проект разработан на основании пункта 4.1 статьи 32.8 и абзаца первого пункта 7 статьи 33.8 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

В каких случаях определяется выкупная сумма

Документ описывает порядок, по которому рассчитывается величина обязательств страховщика по договору страхования жизни для установления выкупной суммы на дату расторжения договора. Речь идет о ситуации, когда договор прекращается из-за отзыва у страховщика лицензии на осуществление страхования. Далее этот показатель назван величиной обязательств страховщика.

Страхователь получает выкупную сумму при досрочном прекращении договора страхования жизни в связи с истечением 45 календарных дней с даты вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии страховщика. Такое правило предусмотрено пунктом 4.1 статьи 32.8 Закона № 4015-1 и абзацем первым пункта 7 статьи 33.8 Закона № 4015-1.

В повседневном финансовом планировании полезно сопоставлять разные виды личной защиты: например, наряду с накопительными решениями может быть востребовано ДМС для физических лиц. При этом условия страхования жизни, порядок досрочного прекращения и размер возможной выплаты необходимо изучать отдельно, поскольку они определяются договором и требованиями законодательства.

Как предлагается рассчитывать обязательства страховщика

Согласно проекту, величина обязательств страховщика рассчитывается как текущая (приведенная) стоимость платежей выгодоприобретателю, предусмотренных договором, за вычетом текущей стоимости страховых взносов, которые страхователь должен будет уплатить в будущем. Иными словами, расчет отражает финансовый баланс обязательств по конкретному договору страхования жизни на дату его расторжения.

Предлагаемый механизм сопоставим с расчетом страховых резервов по договору страхования жизни. Однако он учитывает особое обстоятельство — прекращение деятельности страховщиком. Это позволяет отделить порядок определения выкупной суммы от стандартных расчетов, применяемых при обычном исполнении договора страхования.

Учет инвестиционного дохода

Проект также принимает во внимание порядок расчета гарантийной выплаты в части выкупной суммы в системе гарантирования. В соответствии с пунктом 2 статьи 5 Федерального закона от 26.12.2024 № 477-ФЗ «О гарантировании 2 прав по договорам страхования жизни» учитывается только инвестиционный доход по договору страхования жизни, начисленный по условиям договора до истечения 45 календарных дней со дня наступления гарантийного случая.

Для соблюдения этого условия в формуле величины обязательств отдельно выделено первое слагаемое. Такой подход имеет значение для клиентов, чьи инвестиции размещены через страхование жизни: в расчет включается доход, начисленный в установленный законом период, а не предполагаемая будущая доходность.

Кто отвечает за расчет и что получит страхователь

Закон Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» устанавливает, что величину обязательств страховщика определяет ответственный актуарий. Расчет по предлагаемому порядку должен обеспечить страхователю при расторжении договора получение денежных средств — выкупной суммы, эквивалентной обязательствам страховщика на момент расторжения договора.

Финансовая защита может состоять из нескольких инструментов, особенно если у семьи есть ипотека, кредиты или иные регулярные обязательства. Для оперативного доступа к врачам дополнительно можно рассмотреть ДМС с телемедициной. Такой продукт не заменяет страхование жизни, но способен дополнить общую систему управления рисками.

Пример расчета для пятилетнего договора

Для реализации положений Федерального закона от 26.12.2024 № 477-ФЗ «О гарантировании прав по договорам страхования жизни» приводится пример пятилетнего комбинированного договора страхования жизни. Он заключен в отношении застрахованного мужчины возрастом 55 лет с единовременным взносом 680 тысяч рублей2, страховой суммой 1 млн рублей и объявленным на момент расторжения инвестиционным доходом в размере 44 тысячи рублей.

Если такой договор расторгается на втором году действия, выкупная сумма по расчету составит не менее 638 тысяч рублей. Этот пример показывает, что при оценке договоров страхования и инвестиций важно учитывать не только первоначальный взнос и страховую сумму, но и условия досрочного прекращения, порядок начисления инвестиционного дохода и возможные изменения статуса страховщика.

Срок публичного обсуждения

Предложения и замечания по проекту в рамках публичного обсуждения принимаются до 16 апреля включительно. Участникам рынка, страхователям, а также тем, кто использует банки, кредиты, ипотека, лизинг и инвестиции при формировании финансового плана, стоит обратить внимание на предлагаемый порядок страхования жизни и расчета выкупной суммы.