Бывших руководителей страховщика осудили за искажение отчетности для ЦБ

Суд вынес приговор бывшим генеральному директору и главному бухгалтеру страховой организации. По версии следствия, в 2020 году они завышали в отчетности, направляемой в Банк России, остаток наличных денег в кассах. Вероятно, речь идет о «НСГ-Росэнерго», которой впоследствии суды отказали в признании банкротом.

Приговор за недостоверную финансовую отчетность

Бывшие руководители страховщика признаны виновными по ч. 2 ст. 172.1 УК РФ — за фальсификацию финансовой отчетности, представленной в Банк России, группой лиц по предварительному сговору. Информацию об этом опубликовало следственное управление СК по Алтайскому краю.

Экс-гендиректору назначили 3,5 года лишения свободы условно. Бывший главный бухгалтер получил 3 года условно. Кроме того, обоим на два года запрещено занимать должности в страховых организациях. Какой именно суд постановил приговор, СК не сообщил.

Для руководителей финансового сектора достоверность отчетности — ключевой элемент управления рисками. В дополнение к внутреннему контролю компании могут рассматривать Страхование ответственности директоров и руководителей (D&O), которое помогает защитить интересы управленцев при предъявлении обоснованных претензий.

Как, по версии следствия, скрывали нарушение нормативов

Следствие установило, что в конце 2019 года Банк России обнаружил у компании несоблюдение требований к финансовой устойчивости. Чтобы не допустить отзыва лицензии, генеральный директор и главный бухгалтер, как считает следствие и суд, использовали отдельные программы бухгалтерского учета. Доступа к этим программам у остальных сотрудников не было.

В таких системах отражался завышенный остаток наличных в кассах головного офиса и филиалов. Именно на основании этих сведений в течение 2020 года в ЦБ направлялась недостоверная финансовая отчетность. По информации СК, это позволило избежать отзыва лицензии и введения временной администрации на определенный период.

Контроль отчетности особенно важен для организаций, работающих на финансовом рынке: страхование, банки, кредиты, ипотека, лизинг и инвестиции требуют прозрачного учета активов и обязательств. Профессиональные ошибки сотрудников также могут стать предметом претензий, поэтому для профильных специалистов актуально Страхование бухгалтерской ответственности.

Почему предположительно речь идет о «НСГ-Росэнерго»

В сообщении СК название страховой компании не раскрывается. Однако региональное издание «Амител» указывает, что это «НСГ-Росэнерго». На такую связь, по всей видимости, указывают совпадение сроков и характер выявленного нарушения.

30 ноября 2020 года Банк России назначил в «НСГ-Росэнерго» временную администрацию, а уже 3 декабря отозвал у компании лицензии. Временная администрация обнаружила «существенное расхождение» между фактическим остатком наличных средств и данными бухгалтерского учета. Тогда регулятор заявил о намерении направить обращение в правоохранительные органы.

Формальным основанием для отзыва лицензий стало нарушение более чем на 20% норматива соотношения собственных средств и принятых обязательств. По итогам 2019 года страховщик собрал 7,89 млрд рублей премий и занимал 30-е место на рынке. СК характеризует организацию как компанию из Барнаула, хотя в реестре ЦБ «НСГ-Росэнерго» значилась зарегистрированной в Горно-Алтайске.

Суды по делу о банкротстве и новое название компании

СК сообщил, что после отзыва лицензии организация «прекратила свое существование». При этом страховую деятельность компания действительно остановила, но как юридическое лицо продолжила оспаривать действия регулятора в арбитражных судах.

• В июле 2021 года Арбитражный суд Республики Алтай признал «НСГ-Росэнерго» банкротом.
• В феврале 2022 года кассация отменила это решение.
• В октябре 2023 года при новом рассмотрении суд в банкротстве отказал.
• В январе 2024 года апелляция прекратила производство по делу.
• В мае 2024 года кассация оставила эти решения в силе.
• В августе 2024 года ЦБ прекратил действие временной администрации, и компания сменила название на «Синергия».

В подобных ситуациях страховому рынку необходимы четкие процедуры защиты клиентов и контрагентов. В частности, участники финансового сектора могут использовать Страхование МФО и КПК для управления отдельными рисками деятельности.

Взаимные требования РСА, АСВ и Банка России

После завершения истории с лицензией судебные споры продолжились в двух направлениях. РСА требует с «Синергии» около 3 млрд рублей компенсационных выплат по ОСАГО, произведенных после отзыва лицензии. Сама компания, напротив, взыскивает убытки с АСВ и ЦБ. Ее собственники заявляют, что основания для отзыва лицензии отсутствовали.

Всего «Синергия» предъявила требований на 812 млн рублей. Весной 2025 года Арбитражный суд Москвы в первой инстанции взыскал в ее пользу около 230 млн рублей по двум искам: 47 млн рублей с АСВ по делу № А40-229009/2024 и 183,3 млн рублей с АСВ и Банка России по делу № А40-229060/2024.

Развитие этого дела демонстрирует, насколько значимы для страхового рынка корректная финансовая отчетность, своевременный надзор и правовая оценка действий всех участников.