Узнайте, какой тип имущества подлежит налогообложению в России и кто освобождается от уплаты налога на недвижимость. Разбираемся, как рассчитывается налог и какие льготы предусмотрены для определенных категорий граждан.
Ежегодно в России собственники имущества уплачивают определенную сумму налога на недвижимость. Разбираемся, какой тип имущества подлежит налогообложению и кто освобождается от уплаты этого налога.
Это обязательный платеж от физического лица в казну государства за владение имуществом на территории РФ. Чем больше объектов недвижимости у вас в собственности, тем большую сумму вы должны заплатить.
Налог на недвижимость рассчитывается и начисляется один раз в год Федеральной налоговой службой (ФНС). Уведомление о начисленном налоге поступает к собственнику по почте или в личном кабинете на сайте налоговой инспекции.
Уплатить налог на имущество физические лица обязаны до 1 декабря текущего года.
Граждане России уплачивают налог только на недвижимое имущество. Согласно статье 130 Гражданского кодекса, к этому виду относятся:
Налог на имущество общего пользования в многоквартирных домах жильцы не платят. Еще одно исключение – земельный участок в собственности. За владение этим видом недвижимости необходимо ежегодно платить налог на землю.
Примеры движимого имущества: автомобили, лодки, бытовая техника и различная спецтехника, а также многое другое, что, в отличие от дома или квартиры, возможно переместить.
Так как движимое имущество не подлежит налогообложению, то на некоторые его виды действуют иные виды ставок. К примеру, за владение машиной вы должны уплатить транспортный налог.
Регистрировать движимые объекты по закону также не нужно. Делая регистрацию автомобиля, тем самым вы ставите его на учет в ГИБДД, а не устанавливаете право собственности.
Платеж за налог на недвижимость всегда перечисляет ее собственник. Даже если в квартире прописано еще несколько человек, уплата налога – прямая обязанность только ее владельца.
По земельному участку действует иное правило: налог на землю может уплатить любое другое физическое лицо, а не только сам собственник.
Дети не освобождаются от уплаты налога на имущество: пока они не достигли совершеннолетия, налог уплачивают родители. Исключение составляют дети-инвалиды, они полностью освобождены от начисления налога.
Сумма налога на недвижимость исчисляется ФНС при помощи налоговой ставки – определенного процента от налоговой базы. Налоговая база – это кадастровая стоимость имущества, которую определяет и фиксирует Росреестр.
Налоговые ставки на недвижимость прописаны в Налоговом кодексе России. В 2023 году действуют следующие базовые ставки налога на имущество:
На основе базовых ставок, рекомендованных Налоговым кодексом РФ, города, деревни и поселки могут устанавливать свои размеры процента, так как налоговые сборы поступают в местную казну. Каждое муниципальное образование вправе снизить налоговую ставку на имущество до нуля или повысить – но не более чем в три раза от базового значения. Например, в Москве градация налоговой ставки изменяется в зависимости от кадастровой стоимости недвижимости и составляет 0,1%–0,3%.
Актуальные для каждого муниципалитета и города федерального значения ставки вы можете уточнить на сайте налоговой службы России.
За небольшую просрочку уплаты налога вам будут ежедневно начисляться пени. Размер одной пени указан в статье 75 Налогового кодекса России: он составляет 1/300 от актуальной ставки рефинансирования Центробанка РФ. После вынесенного судебного решения приставы направят исполнительный лист вашему работодателю, который будет удерживать сумму долга из заработной платы.
За значительную сумму неуплаченного налога ФНС запретит вам выезд за границу и может подать на вас в суд, включив в иск не только сам долг, но и судебные издержки.
Вам не придется самостоятельно рассчитывать сумму налога на недвижимость – этим занимается налоговая служба. Однако будет полезно знать, по какой формуле начисляется платеж, чтобы перепроверить расчет от ФНС.
Если говорить совсем кратко, то сумма налога на имущество равна кадастровой стоимости недвижимости, умноженной на налоговую ставку. Предварительно из кадастровой стоимости минусуют размер вычета, о котором мы расскажем ниже.
В случае, когда квартирой или домом владеют несколько собственников, сумма налога делится на всех пропорционально размерам их долей.
Текущую кадастровую стоимость своей квартиры вы можете узнать на сайте Росреестра, в разделе “Электронные услуги и сервисы”. Также ее обязательно указывают в уведомлении об уплате ежегодного налога на недвижимое имущество.
Кадастровая цена объекта не всегда совпадает с рыночной, так как пересмотр кадастровой стоимости происходит лишь раз в пять лет, кроме Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя. Для них перерасчет стоимости производится раз в три года.
Расчет налога на имущество в 2023 году имеет одну особенность. Если кадастровая стоимость на 1 января текущего года выше, чем она была на 1 января 2022 года, то налог будет начислен по прошлогодней кадастровой стоимости.
Существуют определенные размеры площади недвижимости, которые не облагаются налогом на имущество:
При этом количество собственников жилья не имеет значения. Вручную рассчитывать размер налогового вычета не нужно, налоговая инспекция пришлет уведомление об уплате налога уже за минусом полагающегося вам вычета.
Например, если у вас имеется в собственности частный жилой дом площадью 150 кв. м., то вы уплатите налог только за 100 кв. м. Если вы владеете домом площадью менее 50 квадратных метров, то уплачивать налог вообще не придется.
В России установлен еще один вид налогового вычета – для многодетных семей. Если в семье растут трое и более детей, не достигших 18 лет, то на каждого ребенка положен следующий размер вычета:
Также на расчет имущественного налога влияет срок собственности – в виде коэффициента периода владения (КПВ). КПВ = количество месяцев владения объектом, поделенное на 12.
Налог на имущество обязаны уплатить не все граждане России. Согласно статье 407 Налогового кодекса, некоторые категории населения освобождены от уплаты налога на квартиру или дом:
Льготы действуют также на региональном уровне. Местные власти некоторых субъектов страны освобождают от уплаты налога многодетные семьи, приемных родителей и сирот.
Для оформления налоговой льготы вам необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства. Это можно сделать через личный кабинет на сайте налоговой службы, через МФЦ или лично в инспекции. Заявление можно подать в любое время после получения права на льготу. Даже если вы уже успели перечислить некоторую сумму, ее вернут обратно после вашего обращения в ИФНС.
По закону вы можете отказаться от уплаты лишь одного ежегодного налога на имущество одного вида. Например, если вы пенсионер и у вас есть две квартиры в собственности, то ФНС автоматически освободит вас от уплаты налога только на одну квартиру – по которой сумма налога больше. В случае, если у вас есть и квартира, и загородный дом, то налоговую льготу вам, как пенсионеру, предоставят на каждый тип жилья.
На владельцев жилья дороже 300 млн рублей никакие льготы не распространяются – они уплачивают налог на имущество по федеральной ставке. Также исключение составляет коммерческая недвижимость. От налогообложения на этот вид имущества не освобождается никто.
Сельская ипотека – жилищный кредит с субсидированной процентной ставкой для покупки жилья в селах. Условия получения ипотеки, требования к заемщику, регионы-участники программы и особенности льготной...
Сбербанк аккредитовал 20 страховых компаний для оформления ипотеки. Полный список доступен на сайте банка. Страховка обязательна для получения ипотеки.
Законные представители несовершеннолетних детей обязаны выделить им доли в недвижимости при продаже. Несоблюдение этого требования может привести к проблемам с органами опеки и даже к уголовной...
Альфа-Банк аккредитовал несколько российских страховых компаний для предоставления услуг по страхованию клиентов банка. Клиенты банка могут также выбрать страховку в других компаниях.
Цены на недвижимость перестали расти, а эксперты прогнозируют их постепенное снижение. Однако, снижение ключевой ставки до 9,5% может повысить спрос на недвижимость. Узнайте подробности в нашей...
Банк «ВТБ» аккредитовал 15 страховых организаций для заключения страховых договоров по ипотеке. Заемщики могут выбрать страховую компанию из списка или обратиться в другую, соответствующую...
Страхование недвижимости: обязательно ли оно? В статье рассказываем о видах страхования и объектах, подлежащих защите.
Банк ДОМ.РФ предоставляет ипотечные кредиты на выгодных условиях, требуя страховку от аккредитованных компаний. Список партнеров банка включает АльфаСтрахование, Ингосстрах, СОГАЗ и других.
Сегодня мы рассказываем о пилотном проекте от Сбера под названием “Своя ставка”, который помогает заемщикам сэкономить на переплате по ипотеке. Как оформить эту программу, в чем заключаются ее выгоды...
Защитите свою загородную недвижимость от стихийных бедствий и несчастных случаев! Оформите полис страхования недвижимости и обеспечьте себе максимальный уровень спокойствия с помощью INFULL!
Подписывайтесь сейчас
Присоединяйтесь к нам в социальных сетях: