Рисковое и депозитное ДМС

АВТОР: Богданова Кристина

На рынке корпоративного ДМС различают два основных вида страхования. Рисковое и депозитное ДМС - чем они отличаются, расскажем в этой статье. 

Зачем компаниям страхование ДМС?

Любой бизнес стремится к развитию своей компании. Основной залог успеха – профессиональный коллектив и эффективное управление финансовыми потоками. 

Человеческий ресурс очень важен. Найти стоящие кадры, обучить и развить их – огромные временные и финансовые затраты. Поэтому каждый ценный работник для владельцев бизнеса – на вес золота. И это золото надо беречь и удерживать в компании.

Оформление сотрудникам полиса ДМС убивает сразу двух зайцев:

  1. Расширяет социальный пакет, увеличивая лояльность, систему мотивации и приверженность коллектива к фирме.

  2. Заботится о здоровье людей, снижая риски выхода из строя важных боевых единиц.

Страхование сотрудников является также инструментом оптимизации финансов компании. С помощью ДМС бизнес снижает риски, связанные с непредвиденными обстоятельствами, а также уменьшает налогооблагаемую базу. 

Приняв решение о ДМС страховании своих работников, компания должна выбрать между отличными друг от друга видами страховки – рисковой и депозитной.  

Рисковое и депозитное ДМС - в чем их сходство и различие?

Рисковый ДМС

Рисковый ДМС – самый распространенный вид страхования на рынке.

Основная суть – страхователь (компания) платит за каждого сотрудника сумму страхового взноса, а страховщик (страховая компания) покрывает издержки сверх этой суммы в рамках страхового депозита, прописанного в договоре.
В зависимости от состояния здоровья сотрудников, эпидемиологической ситуации и прочих факторов, компания по итогам года может оказаться как в плюсе, так и в минусе.

Рассмотрим на примере:

В компании 10 сотрудников и сумма страхового взноса равна 5 000 руб. в год. Страховая сумма по договору – 20 000 руб. на сотрудника.

1. Компания в плюсе

Допустим, сотрудники часто болели, были операции и дорогостоящее лечение, и все 10 человек превысили сумму лимита в 5000 руб., потратив по 10 000 руб. на человека.
10*12000 руб. (страховая сумма)  – 10*5000 руб. (страховой взнос) = 120 000 руб. – 50 000 руб. = 70 000 руб. 

В итоге компания сэкономила 70 000 руб., которые покрыл страховщик. 

2. Компания в минусе

Коллектив молодой и здоровый, весь год почти никто не болел и не обращался за медпомощью.
К врачу обратилось 3 человека на сумму 3000 руб. каждый. В итоге компания потратила 9000 руб., а оставшиеся деньги 10*5000 (страховые взносы на всех) -3*3000 руб. (потрачены реально) = 41 000 руб. оказались не использованы.

Возможны оба варианта развития событий. Страхование это всегда риски. Особенно рисковое. И оценивать их нужно правильно. Анализировать коллектив (возраст, здоровье, вид деятельности), а также тщательно изучать, какие медицинские услуги входят в договор страхования.

Депозитный ДМС

Депозитный ДМС отличается от стандартного вида страхования. Это не совсем страхование в юридическом плане, т.к. имеет существенные различия со стандартной схемой ДМС. Но данный вид страхования юридических лиц довольно распространен.

Основная суть – компания перечисляет страховщику по договору определенную сумму депозита, которую он сможет тратить на лечение и оздоровление своего персонала.  Помимо этого, страховщику выплачивается вознаграждение за обслуживание страховой деятельности, как правило, это 7-10% от суммы депозита.  С депозита компания может снимать суммы на лечебные и профилактические нужды сотрудников. Неизрасходованная сумма переносится на следующий год.

Рассмотрим на примере:

Компания переводит страховщику сумму депозита в размере 500 000 руб. + 50 000 руб.(10%) вознаграждение страховщику.

На лечение и отдых в санаториях компания за год потратила 350 000 руб. 500 000 руб. - 350 000 руб. - 50 000 руб. (10% вознаграждения) = 100 000 руб. Эти деньги переносятся на следующий год, также депозит можно еще пополнить новой суммой.

Основные сходства обоих видов страхования – обеспечение бесплатной медицинской помощью своих сотрудников, забота об их здоровье и повышение лояльности. Различие, в основном, в схемах оплаты, взаимодействии и рисках. Какие есть сходства и отличия, плюсы и минусы, разберем ниже.


Преимущества и подводные камни рискового и депозитного ДМС

Рисковый ДМС. Преимущества

  • Понятный и гибкий договор, можно прописать любые страховые случаи по договоренности со страховой компанией.

  • Взаимодействия по договору юридические, обоснованы и законны. Претензии по такому договору легко отстаивать в суде.


Рисковый ДМС. Подводные камни

  • Список медучреждений по рисковому договору сильно ограничен.

  • Невозможно контролировать реальные затраты страховой компании на оплату медицинских услуг. Недобросовестные страховщики могут вступать в сговор с медучреждениями.

  • Оценка рисков для компании крайне затруднена. Плюс к этому, страховые компании стараются не включать в программу дорогостоящие опции, чтобы остаться в итоге в прибыли.

  • Если услуга не была прописана в договоре ДМС, работодателю придется заплатить из своего кармана или оставить сотрудника без медпомощи.

  • Оставшаяся сумма страховых взносов по истечении срока действия договора не возвращается компании.


Депозитный ДМС. Преимущества

  • Отсутствие рисков по сравнению с рисковым ДМС. Неизрасходованная сумма остается и переносится на следующий период.

  • Работодатель сам решает, на какое лечение и отдых сотрудников потратить средства.

  • Стоимость услуг в медучреждениях может быть ниже, т.к. страховщики всегда имеют скидки.

  • Деньги по депозитному договору можно потратить не только на услуги, прописанные в договоре. Все расходы по договору компания может контролировать.

  • Понятная сумма оплаты услуг страховщика - % от суммы депозита.

Депозитный ДМС. Подводные камни 

  • Практически невозможно получить налоговые вычеты по депозитному договору. Налоговые органы его не признают.

  • Страховщик старается дать только устное обещание о переносе денежных средств на следующий год, не прописывая это в договоре.


У депозитного и рискового ДМС есть свои сходства и различия.  Главное сходство – это приобретение страховки, которая поможет вашим сотрудникам оставаться в строю.

Какой вид страхования выбрать компании, зависит от многих факторов.
Численность и возраст сотрудников, тип производства, финансовые возможности. Главное, выбрать честную и надежную страховую компанию с хорошей репутацией.