Транспортный налог в 2024 году

С начала этого года произошли некоторые изменения, касаемые налога на транспорт:

• В этом году к транспортным средствам (ТС), которые не облагаются налогом, будет относиться весь спецтранспорт, используемый в сельскохозяйственных работах.

• При хищении автомобиля теперь приостанавливается начисление налогов. Произойти это должно с первого числа того месяца, в котором был начат розыск ТС, и до месяца его возврата собственнику на основании заявления налогоплательщика. Оно должно быть направлено в ФНС вместе со справкой из полиции или решением суда. Для упрощения данной процедуры запустили периодический обмен информацией между ФНС и МВД.

• Еще одним нововведением в этом году стал перерасчет налога, если изменился регион, где находилось ТС. Теперь расчет налога будет производиться по новой ставке с 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором изменилось место регистрации.

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – один из видов обязательных платежей для всех ТС, которые поставлены на учет в ГИБДД. После того как автомобиль регистрируют, данные о нем и о владельце передаются в налоговую. Федеральная налоговая служба (ФНС) после расчета налога направляет квитанцию по месту регистрации владельца ТС.

Напомним, что автомобиль необходимо поставить на учет, то есть зарегистрировать его, в течение 10 дней с момента покупки. Какое наказание ждет владельца за несвоевременную регистрацию? Читайте в материале INFULL. 

Транспортный налог относится к региональным налогам. Его размер регулируется региональными властями. Решение о том, как распорядиться бюджетом от уплаты налогов регионы принимают самостоятельно. Как правило, деньги идут на развитие дорожной инфраструктуры и ремонт дорожного покрытия.

Таблица ставок транспортного налога по регионам

В налоговом законодательстве прописан единый размер ставок для всех регионов Российской Федерации. Однако у региональных властей есть право менять эти ставки самостоятельно. Но имеется нюанс – менять ставку можно не больше чем в 10 раз. Ставку рассчитывают, учитывая мощность двигателя ТС.

В зависимости от года выпуска автомобиля некоторые субъекты нашей страны могут менять размер ставки.

В этом материале обратим ваше внимание на ставки по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге и Новосибирской области. Рассчитать самостоятельно размер налога на автомобиль в вашем регионе вы сможете на официальном сайте Федеральной налоговой службы России по ссылке.

Москва

Санкт-Петербург

Новосибирская область

Как рассчитывается транспортный налог

Налоговым кодексом РФ установлены ставки транспортного налога. На одну лошадиную силу начисляется определенная сумма. Например:

• транспортное средство с двигателем мощностью до 100 л. с. – 2,5 ₽;

• транспортное средство с двигателем мощностью от 100 л. с. до 150 л. с. – 3,5 ₽;

• транспортное средство с двигателем мощностью от 150 л. с. до 200 л. с. – 5 ₽;

• транспортное средство с двигателем мощностью от 200 л. с. до 250 л. с. – 7,5 ₽;

• транспортное средство с двигателем мощностью выше  250 л. с. – 15 ₽.

Получается, для ТС, мощность двигателя которого равна 150 л. с., ставка будет равна 5 ₽. Значит, минимальная сумма налога для владельца авто будет равна 875 ₽. В зависимости от региона ставка может увеличиваться. 

Когда рассчитывают транспортный налог, учитываются такие показатели, как региональная ставка, период, за который производится расчет, а также учитывается наличие повышающего коэффициента (для дорогих автомобилей).

Налог на роскошь

Для владельцев авто премиальных марок рассчитывается налог с повышенным коэффициентом. Такой коэффициент существует с 2014 года. С того момента, как данный коэффициент был введен в действие, к категории дорогих авто стали относиться ТС дороже 3 млн ₽. Но в 2022 году Госдумой были приняты поправки об увеличении минимальной стоимости автомобилей, на которую стал распространяться повышенный коэффициент. И эта сумма выросла до 10 млн ₽. При расчете суммы налога к ставке и периоду прибавляется еще и повышающий коэффициент.

Минпромторг России ежегодно обновляет список автомобилей, которые относятся к категории роскошных. В этом году перечень дорогих авто еще не обновлялся. Но если при покупке автомобиля в договоре указана стоимость более 10 млн ₽, то повышенный коэффициент точно добавится при расчете налога.

Срок уплаты транспортного налога в 2024 году

Квитанция для уплаты налога на транспорт должна приходить собственникам авто в сентябре. А вот уплатить его каждый владелец должен до 1 декабря включительно.

Например, налог на транспорт за 2023 год каждый владелец авто должен будет уплатить до 1 декабря 2024 года.

Проще всего уплачивать налог онлайн. Сделать это можно на портале “Госуслуги” или на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Обратите внимание: если у вас в собственности есть автомобиль, но налог на него вам не пришел, необходимо обратиться в отделение налоговой службы. Иначе неуплаченный налог может стать задолженностью.

Штраф за неуплату

Согласно статье 122 Налогового кодекса РФ, для граждан, которые не уплатили налог, предусмотрены штрафы в размере 20% от суммы налога:

• если он уплачен не полностью;

• неумышленно занижена ставка по причине неверных сведений о мощности двигателя;

• либо была допущена ошибка в расчетах.

Штраф в размере 40% от суммы налога положен, если налогоплательщик уклонился от уплаты налога. За каждый просроченный день будут начисляться пени. Расчет производят по формуле: задолженность (сумма) × 1/300 от ставки ЦБ × количество дней просрочки. Если собственник так и не произведет уплату, то налоговая может подать в суд. По судебному приказу денежные средства списывают со счета принудительно.

Льготы по транспортному налогу

При начислении налога учитывают два вида льгот: федеральные и региональные. Благодаря федеральной льготе освобождаются от уплаты налогов собственники ТС, специально оборудованных для инвалидов. Мощность двигателя такого автомобиля не должна превышать 100 л. с. И с этого года, как мы уже отметили выше, от налога на транспорт также освобождены владельцы сельхозтранспорта.

Что касается региональных льгот, то они находятся в ведении субъектов РФ. Например, в столице налог не уплачивают ветераны боевых действий, граждане, имеющие статус инвалида I и II групп, а также многодетные семьи. На льготу в многодетной семье может претендовать только один из родителей. Некоторые регионы не освобождают собственников от налога полностью, но при этом дают определенные скидки.

Уточнить, полагается ли льгота вам, можно на сайте ФНС по ссылке.

Как уменьшить сумму налога на автомобиль

Чтобы уменьшить величину налога, внимательно изучите, подходите ли вы или само ТС под какую-либо льготную категорию. Проверить это можно здесь. В связи с тем, что размер налога напрямую зависит от мощности двигателя, некоторые собственники прибегают к таким мерам, как снижение мощности двигателя, что является весьма сомнительным способом сэкономить. Также для экономии на налоге можно приобрести электромобиль, так как во многих регионах РФ на небензиновые автомобили действуют большие скидки, а в некоторых регионах жители и вовсе освобождены от его уплаты. Еще одним способом сэкономить на транспортном налоге является переоформление его, например, на родственника, который может получить льготу (ветераны боевых действий, инвалиды, граждане, имеющие государственные награды и др.).

Как проверить задолженность по транспортному налогу

Проверить наличие задолженности можно тремя способами:

• на официальном сайте ФНС по фамилии собственника или ИНН;

• на портале “Госуслуги”;

• при личном посещении налоговой.

Также сведения о задолженности собственника есть на сайте ФССП (Федеральной службы судебных приставов).

Популярные вопросы

В этом материале мы рассказали вам о том, что такое налог на транспорт, как он рассчитывается, а также о том, когда его нужно уплатить, о льготах и о штрафах. Кроме того, редакция INFULL подготовила для своих читателей ответы на самые популярные вопросы, касаемые транспортного налога.

Что, если у меня электромобиль

На сегодняшний день от транспортного налога полностью освобождены владельцы электромобилей, но лишь в некоторых субъектах РФ. Жители Москвы и Московской области, Санкт-Петербурга, Ростовской области и других регионов нашей страны не уплачивают налоги на электромобили. В некоторых городах нашей страны собственникам небензиновых автомобилей полагаются скидки. Размер скидок варьируется от 20% до 50%. Жители Краснодарского края и Калининградской области освобождены от уплаты налога на электромобиль, если мощность двигателя ТС не превышает 150 л. с. Данные льготы применяются только в отношении физических лиц.

Я продал автомобиль, может ли мне прийти транспортный налог

По законодательству налог обязан уплачивать тот, на кого оформлен автомобиль. При продаже ТС изменение данных произойдет, когда покупатель подаст заявление на перерегистрацию в ГИБДД. Сделать это необходимо в течение 10 дней с момента покупки машины. Прежний владелец будет уплачивать налог на автомобиль до тех пор, пока покупатель не перерегистрирует автомобиль.

Также налог бывшему собственнику может приходить, если машина была продана не стандартным образом. Например, раньше часто практиковалась продажа по доверенности. Или по каким-то причинам сведения из Госавтоинспекции не поступили в ФНС. 

Когда перестает начисляться транспортный налог

Если вы оказались в ситуации, когда после продажи авто вам приходит налог, первым делом нужно внимательно изучить квитанцию. Возможно, налог пришел за то время, когда владельцем автомобиля были еще вы. После чего необходимо проверить, был ли поставлен автомобиль на учет новым владельцем. Если вы понимаете, что покупатель не переоформил авто, то вам необходимо обратиться в подразделение ГИБДД в течение 10 дней с момента продажи машины и написать заявление о прекращении регистрации. Не забудьте приложить документы, которые подтвердят факт заключения сделки. После вашего обращения ГИБДД снимет транспортное средство с учета и передаст обновленные данные в налоговую службу. После этого налог перестанут начислять. 

Сколько лошадиных сил не облагается налогом

В нашей стране налоговая ставка на ТС зависит от мощности двигателя. Чем мощнее транспортное средство, тем сумма налога будет выше. Специально оборудованные для инвалидов автомобили, у которых двигатель мощностью меньше 100 л. с., налогом не облагаются вообще.

Где самый низкий налог на машину в России

Республика Ингушетия является тем регионом, в котором установлены самые низкие налоговые ставки. В зависимости от транспортного средства налоговая ставка может варьироваться от 5 ₽ до 40 ₽. Также машины, имеющие небольшую мощность двигателя, обходятся дешевле для жителей Крыма и Ханты-Мансийского автономного округа.