Выкупной лизинг — это удобный способ приобрести авто или другое имущество, оплачивая его поэтапно. Но как формируется выкупная стоимость и какие нюансы нужно учитывать? Все подробности в статье.
Лизинг с правом выкупа — это удобный способ купить имущество, такое как авто, оборудование или даже дом, постепенно выплачивая деньги. Это похоже на аренду, но с одним важным отличием: после завершения всех выплат вы можете стать собственником.
Представьте, что вы хотите купить авто, но сразу всю сумму заплатить не можете. Тогда можно воспользоваться лизингом с правом выкупа. Это как аренда, только в конце вы получаете авто в собственность. Платите частями, а когда выплачиваете, становитесь полноправным владельцем.
Этот вариант часто выбирают как компании, так и физические лица. Ведь он позволяет гибко управлять финансами и одновременно дает шанс в будущем стать владельцем имущества. В этой статье мы рассмотрим, что такое лизинг с правом выкупа, как рассчитывается итоговая цена покупки и какие есть нюансы у этой формы аренды.
Лизинговый договор с правом выкупа — это соглашение между лизингополучателем (клиентом) и лизингодателем (компанией), по которому клиент получает имущество в пользование с возможностью его выкупа по окончании срока договора.
Основные особенности такого договора:
Право выкупа. Когда срок договора подходит к концу, имущество можно выкупить по заранее оговоренной цене.
Гибкие условия. Размер выкупного платежа, сроки и порядок выплат можно согласовать заранее.
Налоговые льготы. Платежи в лизинге часто учитываются как расходы, что снижает нагрузку по налогам.
Финансовая выгода. Лизинг позволяет клиентам получать доступ к необходимому имуществу без значительных первоначальных вложений.
Баланс активов. До момента выкупа имущество остается на балансе лизингодателя, что может положительно сказаться на отчетности клиента.
Амортизация. Лизингодатель амортизирует имущество, что также может снизить общие затраты на эксплуатацию.
Далее рассказываем, что такое выкупной лизинг и чем он отличается от операционного лизинга.
Выкупной лизинг — это форма финансовой аренды, при которой клиент получает право выкупить имущество, когда срок договора истечет. В отличие от операционного лизинга, при котором имущество будет возвращено лизингодателю, выкупной лизинг предполагает переход права собственности к клиенту.
Основные отличия:
Право собственности. В выкупном лизинге клиент становится владельцем имущества, а в операционном — нет.
Сроки. Выкупной лизинг обычно рассчитан на длительный срок, который близок к сроку полезного использования имущества.
Выкупная стоимость. В выкупном лизинге цена выкупа заранее оговаривается в договоре.
Что такое выкупная стоимость предмета лизинга? Это сумма, которую клиент лизинговой компании обязан выплатить лизингодателю для перехода имущества в его собственность. Эта стоимость заранее прописывается в договоре лизинга и включает в себя все платежи, необходимые для выкупа имущества.
Выкупная стоимость определяется на этапе заключения договора и зависит от:
Первоначальной стоимости имущества. Она служит основой для расчетов и определяет общую структуру выплат.
Срока лизинга. Более длительный период лизинга обычно означает больший износ имущества, что может уменьшить выкупную стоимость.
Условий договора. Процентная ставка, график платежей и другие параметры соглашения влияют на итоговую сумму.
Состояния имущества на момент выкупа. Интенсивность эксплуатации и техническое состояние имущества могут существенно повлиять на его остаточную стоимость.
Обычно выкупная стоимость варьируется в пределах 5–20% от изначально заявленной цены имущества. Хотя в некоторых случаях она может быть символической (например, 1 ₽). Это зависит от типа имущества, его ликвидности и договоренностей сторон. Важно помнить, что лизинг с правом выкупа предполагает не только арендные платежи, но и обязательства по выкупу имущества в конце срока.
Выкупной платеж должен рассчитываться с учетом амортизации имущества и процентов за пользование лизинговыми услугами. Понимание особенностей расчета выкупного платежа поможет вам более точно прогнозировать будущие расходы и принимать обоснованные решения относительно выбора лизинговых услуг.
Формула расчета может включать:
Остаточную стоимость имущества.
Процентную ставку.
Срок лизинга.
Пример: если стоимость автомобиля составляет 2 млн ₽, а выкупная стоимость — 10%, то клиент заплатит 200 000 ₽ за выкуп.
Досрочный выкуп предмета лизинга возможен, но требует предварительного согласования с лизингодателем. Такая операция позволяет клиенту избежать дальнейших платежей по лизинговым обязательствам. Однако она связана с определенными нюансами и дополнительными условиями.
Преимущества досрочного выкупа:
Экономия на процентах и будущих лизинговых платежах.
Быстрая передача права собственности на имущество.
Досрочный выкуп может быть выгодным решением, но требует тщательного анализа.
Для досрочного выкупа необходимо:
Уведомить лизингодателя о своем намерении. Необходимо заранее уведомить компанию о своем намерении досрочно выкупить имущество. Обычно это делается путем подачи письменного заявления.
Получить расчет выкупной стоимости, в котором будет учтен факт досрочного погашения. Лизингодатель произведет перерасчет выкупной суммы с учетом оставшихся платежей и возможных штрафов за досрочное прекращение договора.
Оплатить выкупной платеж. Клиент обязуется внести полную выкупную стоимость, включая все дополнительные сборы и проценты, предусмотренные договором.
Перед тем как заключить договор обратите внимание есть ли в договоре пункт о возможности досрочного выкупа, ознакомьтесь с условиями начисления штрафов или комиссий за преждевременное расторжение контракта, а также возможные налоговые последствия досрочного выкупа.
Организация оформила в лизинг оборудование стоимостью 1,5 млн ₽ на 3 года. Выкупная стоимость, согласно договору, составляет 15% от первоначальной цены, что равняется 225 тыс. ₽.
Допустим, клиент решил выкупить оборудование досрочно, через 2 года. В таком случае выкупная стоимость будет пересчитана с учетом уже внесенных лизинговых платежей.
Предположим:
Ежемесячный лизинговый платеж составляет 25 тыс. ₽.
За 24 месяца было выплачено 600 тыс. ₽ (25 тыс. ₽ × 24 мес.).
Перерасчет выкупной стоимости:
Оставшаяся сумма долга на момент досрочного выкупа составляет:
1,5 млн ₽ (первоначальная стоимость) − 600 тыс. ₽ (выплаченные платежи) = 900 тыс. ₽.
При этом, исходя из новой остаточной стоимости, выкупная стоимость может быть скорректирована. Например, если новая выкупная стоимость устанавливается на уровне 10% от остаточной стоимости, то она составит:
900 тыс. ₽ × 10% = 90 тыс. ₽.
Таким образом, при досрочном выкупе через 2 года клиент заплатит 90 тыс. ₽ за получение оборудования в собственность.
Обратите внимание, что конкретные цифры и условия зависят от параметров вашего договора лизинга.
Лизинг с правом выкупа регулируется Гражданским кодексом РФ (статья 665) и Федеральным законом № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». Основные правовые аспекты:
Право собственности. Имущество остается в собственности лизингодателя до момента выкупа.
Обязанности сторон. Клиент обязан своевременно выплачивать лизинговые платежи, а лизингодатель — передать имущество в пользование.
Выкупная стоимость. Должна быть четко прописана в договоре.
Процесс бухгалтерского учета операций по выкупному платежу при лизинге требует внимания к правильной документации и оформлению соответствующих проводок.
Основные этапы включают:
Документация:
Договор лизинга с указанием условий выкупа.
Акт приема-передачи имущества.
Платежные поручения на оплату выкупного платежа.
Дополнительные соглашения, если были внесены изменения в условия договора.
Проводки:
Дебет 76 Кредит 51 — отражение оплаты выкупного платежа.
Дебет 01 Кредит 76 — перевод имущества в состав собственных основных средств.
Дебет 19 Кредит 76 — учет НДС по выкупленному имуществу.
Дебет 68 Кредит 19 — принятие к вычету НДС.
Эти операции позволяют корректно отразить переход имущества в собственность организации и обеспечить правильное налогообложение сделки.
Выкупная стоимость — это сумма, которую клиент обязан выплатить лизингодателю, чтобы приобрести имущество в собственность после окончания срока лизинга. Она фиксируется в договоре и представляет собой итоговую цену, по которой лизингополучатель становится владельцем имущества.
Да, изменение выкупной стоимости возможно, но только по взаимному соглашению сторон. Обычно такие изменения происходят в результате пересмотра условий договора или при возникновении форс-мажорных обстоятельств. Все изменения должны быть документально оформлены и подписаны обеими сторонами.
Если клиент решает отказаться от выкупа имущества, оно возвращается лизингодателю. В этом случае клиент теряет право на приобретение данного имущества и продолжает пользоваться им только на условиях аренды до конца срока договора. Дальнейшие отношения регулируются условиями основного договора лизинга.
Цена выкупа зависит от:
Типа имущества (авто, оборудование, недвижимость).
Срока лизинга (чем длиннее срок, тем меньше остаточная стоимость).
Условий эксплуатации (интенсивность использования и техническое состояние).
Амортизации (уменьшение стоимости имущества в процессе использования).
Да, иногда при заключении договора указывается символическая стоимость, например, 1 ₽. Это практикуется, когда лизингодатель нацелен передать имущество в собственность клиенту после окончания действия договора.
Лизинг с правом выкупа — это удобный и гибкий инструмент для покупки имущества. Он позволяет бизнесу минимизировать первоначальные затраты, оптимизировать налоги и в конечном итоге стать владельцем необходимого актива. При выборе лизинговой программы важно внимательно изучить условия договора, включая размер выкупной стоимости и порядок ее расчета.
Минпромторг РФ предлагает льготный лизинг на автомобили для предпринимателей и юридических лиц. Программа предусматривает скидку на авансовый платеж и выкуп автомобиля. В статье рассказываем о новых...
Лизинговые каникулы — эффективный способ оптимизации финансовых обязательств в сложных экономических условиях. В статье расскажем, как правильно оформить заявление, и предоставим готовые образцы...
В этом материале мы подробно разберем, что такое льготный лизинг, кому доступен этот инструмент и как его оформить.
Главное об учете лизинга, включая последние изменения в российском законодательстве.
Как и на каких условиях в 2025 году оформить льготный лизинг? Отвечаем на эти и другие вопросы.
В материале рассмотрим текущее состояние рынка лизинга в России, а также дадим прогноз и расскажем о перспективах развития.
В этой статье собрали всю необходимую информацию о лизинге оборудования, которая пригодится любому владельцу бизнеса.
Оформляем такси в лизинг: как взять машину, какие документы нужны, как выбрать лизингодателя.
Трактор в лизинг: как оформить и что нужно знать перед покупкой.
Ищете, как взять спецтехнику в лизинг? В нашей статье вы найдете подробную инструкцию по лизингу техники для физического лица и ИП, советы по выбору условий и как выгодно оформить сделку.
Подписывайтесь сейчас
Присоединяйтесь к нам в социальных сетях: