Минфин уточнил правила НДФЛ‑вычета по взносам на страхование жизни: сроки, документы и лимиты

Минфин разъяснил порядок НДФЛ‑вычета по взносам на страхование жизни. Для финансового планирования это важная новость: она помогает оптимизировать налоги тем, кто использует страхование, ипотека, кредиты, лизинг и инвестиции в единой стратегии управления личными финансами.

Кто может получить вычет и при каких условиях

Граждане, застраховавшие свою жизнь, вправе заявить социальный НДФЛ‑вычет на сумму, уплаченную страховой компании. Это действует и в ситуации, когда выгодоприобретателями по договору выступают члены семьи: супруги, дети, родители. Ключевое условие не меняется: воспользоваться вычетом можно только если договор заключен на срок более 5 лет.

Документы: как было и как стало

Оплату по полису гражданин должен произвести самостоятельно, а факт оплаты подтвердить документально. До 2024 года требовались два документа: договор со страховой компанией и платежные квитанции. Начиная с 2024 года расходы подтверждает один документ — справка установленного образца, которую выдает страховая организация.

Бездекларационный порядок

Прикладывать справку к декларации не понадобится, если ее в налоговый орган направит сама страховая компания. Тогда сведения отразятся в Личном кабинете гражданина, и вычет можно получить в бездекларационном порядке.

Официальная позиция Минфина

В письме № 03-04-05/73851 от 30.07.2025 Минфин заострил внимание, что вычет можно получить только если срок договора страхования жизни больше 5 лет. В противном случае страховая компания справку об уплате взносов не выдаст, сообщает журнал «Время Бухгалтера».

Лимиты: сколько можно вернуть

Сумма расходов по взносам на страхование жизни, заявляемая к вычету, не должна превышать 150 тыс. руб. в совокупности с другими социальными вычетами, за исключением расходов на обучение детей. Это правило важно учитывать при распределении финансовых потоков между страхование, инвестиции, ипотека и кредиты.

Как применить вычет в личной финансовой стратегии

• Планируйте срок полиса: договор менее 5 лет лишит права на вычет.
• Следите за лимитом 150 тыс. руб. и комбинируйте вычеты с учетом семейных целей.
• Используйте бездекларационный формат: это экономит время и снижает риск ошибок.

Инструмент вычета гармонично сочетается с целями, которые обычно решают банки и клиенты при оформлении ипотека, лизинг или кредиты: страхование помогает снизить общий налоговый платеж и увеличить свободный денежный поток для инвестиции.

Если вы оформляете личный полис, обратите внимание на услугу Страхование жизни и здоровья для комплексной защиты.

При сделках с недвижимостью и ипотека полезно предусмотреть Страхование недвижимости как часть общей стратегии управления рисками.

А покупателям новостроек в рассрочку пригодится Страхование рассрочки от застройщика, чтобы зафиксировать понятные правила расчетов и дополнительно контролировать риски.

Вывод: разъяснения Минфина делают правила получения социального НДФЛ‑вычета по страхованию жизни более прозрачными. Соблюдайте срок договора, подтверждайте оплату надлежащей справкой и планируйте лимит — так вы совместите страхование, инвестиции, ипотека, лизинг и кредиты в единой финансовой модели, а сбережения будут работать эффективнее.