Банк России: Контрольные мероприятия и возврат денежных средств для финансовых организаций

На сайте Банка России публиковано информационное письмо по вопросам устранения (прекращения) последствий действий по совершению сделок, которые осуществлены в ходе контрольных мероприятий (КМ) Банка России в отношении кредитных организаций и некредитных финансовых организаций.

Контрольные мероприятия проводятся в связи с осуществлением Банком России публично-правовых функций и являются одним из инструментов банковского надзора, контроля и надзора в сфере финансовых рынков.

Инструкция предусматривает обязанность поднадзорной организации в течение 20 рабочих дней после получения копии акта о проведении КМ совершить действия по возврату денежных средств и (или) иного имущества, полученных от уполномоченных представителей Банка России в ходе проведения КМ.

После завершения КМ поднадзорным организациям рекомендуется осуществить корректирующие бухгалтерские записи по возврату денежных средств и сторнировать признанный финансовый результат.

В случае возврата денежных средств после КМ, поднадзорным организациям целесообразно использовать курс, по которому были совершены соответствующие операции.

Акт о проведении КМ и его приложения должны храниться поднадзорными организациями в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.